Социальный налоговый вычет на лечение

 

Декларация 3-НДФЛ — от 2000 руб. В услугу входит:

  • Составление Налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
  • Проверка и подготовка пакета документов для предоставления в ИФНС, снятие копий документов
  • Консультация, неограниченная по времени


Документы, необходимые для оформления социального вычета на лечение:

  • Паспорт гражданина РФ
  • Свидетельство ИНН
  • Справка 2-НДФЛ с места работы
  • Договор с медицинским учреждением
  • Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медицинских услуг
  • Банковские реквизиты вашего расчетного счета для перечисления денежных средств
  • Справка о предоставлении медицинских услуг для предоставления в ИФНС с кодом видела лечения 01 или 02 (выдаёт мед.учреждение)
  • Копия лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг (предоставляется в том случае, если в договоре или в справке из мед.учреждения не содержится ссылки на лицензию)
  • Копия свидетельства о браке / копия свидетельства о рождении ребенка (для предоставления вычетов за супруга/супругу или детей)

 

При оплате медицинских услуг налогоплательщик – физическое лицо вправе получить социальный налоговый вычет. Социальные налоговые вычеты на лечение предоставляются:

  • При оплате налогоплательщиком услуг по лечению, предоставленных медицинскими учреждениями РФ
  • При оплате услуг по лечению супруга/супруги, собственных родителей, собственных детей в возрасте до 18 лет
  • При оплате медикаментов в соответствии с утвержденным Правительством РФ перечнем

За периоды до 2024 года установлен максимальный размер социального вычета по недорогостоящему лечению в размере 120 000 руб. (120 000 * 13% = 15 600 руб. — сумма налога к возврату), а за периоды с 2024 года установлен новый максимальный размер социального вычета на лечение в размере 150 000 руб. (150 000 * 13% = 19 500 руб. — сумма налога к возврату). Вычет для дорогостоящего лечения суммой не ограничен и указан в Справке из медицинского учреждения.

 

 

Важно знать!


Справка для предоставления в ИФНС
Социальный налоговый вычет предоставляется налоговыми органами на основании Справки по форме, утвержденной Приказом МНС России от 25.07.2001 N289/БГ-3-04/256. Эту справку выдаст вам бухгалтерия медицинского учреждения, в котором вы будете проходить лечение. В ней будет стоять одна общая сумма расходов, которые вы оплатили, а также код лечения: 1 или 2.

Код 1 — Не дорогостоящее лечение

Код 2 — Дорогостоящее лечение.

Если в справке стоит Код 1 (не дорогостоящее лечение), то максимальный размер вычета за периоды до 2024 года составит 120 000 руб. (120 000 *13% = 15600 руб.), т.е вам вернут 15 600 руб. подоходного налога; за периоды после 2024 года максимальный размер вычета составит 150 000 руб. (150 000 *13% = 19500 руб.), т.е вам вернут 19 500 руб. подоходного налога.

Если в справке указан Код 2 (дорогостоящее лечение), то возвращать излишне уплаченный налог будут со всей суммы расходов, оплаченных налогоплательщиком (сумма расходов * 13% = сумма налога к возврату).

 

Возврат будет осуществлен, если:

    • Налогоплательщик является налоговым резидентом РФ, то есть проживал на территории Российской Федерации РФ не менее 183 дней в том календарном году (налоговом периоде), за который подаётся декларация.

 

    • Налогоплательщик документально подтвердит свои расходы, понесенные в связи с оплатой услуг на лечение в том году (календарном!), за который подает декларацию.

 

    • Налогоплательщик предоставит справку с работы по форме 2-НДФЛ, подтверждающую перечисление подоходного налога, то есть работать официально-обязательное условие получения вычета. Причем сумма перечисленного по справке налога не может быть меньше той, которую вы требуете у налогового органа к возврату.

 

  • Остальные документы, подтверждающие заявленный социальный вычет на лечение, должны быть предоставлены в налоговый орган в полном объёме, а именно:
    - договор, заключенный налогоплательщиком с медицинским учреждением
    - свидетельство о рождении ребенка / свидетельство о заключении брака
    - справка из мед.учреждения для предоставления в ИФНС

Вернуться назад

Вверх