Имущественные налоговые вычеты на продажу и покупку жилья

Позвоните нам, и мы ответим на ваш вопрос совершенно бесплатно!

Внимание, акция! При заполнении 2-х и более деклараций — скидка 100 руб. на каждую!

Декларация 3-НДФЛ — от 2500 руб. В услугу входит:

• Составление Налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

• Проверка и подготовка пакета документов для предоставления в ИФНС, снятие копий документов

• Консультация, неограниченная по времени

Документы, необходимые для оформления имущественного вычета на покупку жилья:

• Паспорт гражданина РФ

• Свидетельство ИНН

• Справка 2-НДФЛ с места работы

• Договор купли-продажи (инвестирования) квартиры/комнаты/жилого дома/земельного участка

• Свидетельство на право собственности (выписка ЕГРН)

• Акт приемки-передачи жилого помещения

• Кредитный договор с банком, справка из банка о выплаченных процентах по кредиту

• Платежные документы, подтверждающие факт оплаты по договору купли-продажи (инвестирования)

• Банковские реквизиты вашего расчетного счета для перечисления денежных средств
• Свидетельство о заключении брака (для предоставления вычета за супруга/супругу)

Имущественный налоговый вычет предоставляется :

• При покупке на территории РФ налогоплательщиком квартиры (комнаты, жилого дома, жилого дома с земельным участком) в размере 2 000 000 руб. (с 2008 года) без учета сумм, направленных на погашение процентов, то есть налогоплательщику будет возвращен излишне уплаченный подоходный налог в размере 260 000 руб. (2 000 000 * 13%).

• При оплате процентов по ипотечному (целевому) кредиту на покупку жилья. Вычет предоставляется в размере уплаченных процентов (сумма уплаченных процентов * 13% = сумма налога к возврату).
• При продаже жилья, находящегося в собственности менее 5-и лет (в особых случаях — 3-х лет), максимальный размер вычета составит 1 000 000 руб. Это значит, что, если вы продали квартиру за сумму свыше 1 000 000 руб., то с разницы между продажной стоимостью квартиры и 1 000 0000 руб. вы обязаны в бюджет государства заплатить подоходный налог (13%).

Получение имущественного вычета на покупку жилья – это льгота по подоходному налогу, которую предоставляет государство налогоплательщикам, улучшающим свои жилищные условия.

В случае предоставления вычета ваша налогооблагаемой база (доходы, полученные вами по справкам 2-НДФЛ за календарный год со всех мест работы) уменьшается на сумму имущественного вычета (с 2008 года – на 2 000 000 руб.)и излишне уплаченный налог возвращается (260 000 руб.), Если ваша зарплата не позволяет использовать имущественный вычет полностью (зарплата за год меньше, чем 2 000 000 руб. + % по кредиту), или проценты по кредиту вы продолжаете ежегодно выплачивать банку, то остаток имущественного вычета переносится на следующие года (налоговые периоды), и временем получение имущественного вычета не ограничено — вы будете подавать декларацию столько лет, сколько потребуется, до полного использования имущественного налогового вычета.

Важно знать!

Имущественный вычет можно получить на работе.
Получить имущественный вычет можно и у своего работодателя, предоставив из налоговой инспекции справку о возможности получения такого вычета и о размере переходящего остатка вычета на следующий год. Бухгалтерия вашей организации просто перестанет с момента подачи вами соответствующего заявления удерживать у вас из зарплаты подоходный налог. Получается, что визита в территориальную ИФНС с пакетом документов вам не избежать.
Повторное получение имущественного вычета?
Имущественным налоговым вычетом на покупку жилья можно воспользоваться один раз. В соответствии со ст.120 НК РФ, если имущественный вычет уже использован, второй раз получить его нельзя. Исключение составляют случаи, когда использование вычета произошло до 01 января 2001 года., если заявлялся вычет или продолжал использоваться после этой даты, налоговые органы считают, что вычетом налогоплательщик уже воспользовался и повторное получение вычета запрещено. Если же налогоплательщик полностью использовал вычет до 01.01.2001 г., то он может заявить вычет ещё один раз.
Налоговые вычеты предоставляются только резидентам РФ
Если налогоплательщик является налоговым резидентом РФ, то есть проживал на территории Российской Федерации РФ не менее 183 дней в том календарном году (налоговом периоде), за который подаётся декларация, то он имеет право на налоговые вычеты.
Распределение вычета в соответствии с приобретенными долями
В соответствии с налоговым кодексом РФ при приобретении имущества в общую долевую собственность имущественный налоговый вычет распределяется между совладельцами собственности в соответствии с их долей (долями, указанными в Свидетельствах на право собственности. Если жена, например, приобрела долю в квартире, равную 1/3, а муж — 2/3, то жена получает вычет в размере 86 667 руб. (2 000 000 * 1/3 * 13%), а муж соответственно 173 333 руб. (2 000 000 * 2/3 * 13%).

Важно понимать, что один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого, если он не работает или у другого супруга официальный доход (по справке 2-НДФЛ) значительно больше.

Наши советы (из практики)

Отказ от доли и перераспределение долей
В соответствии с семейным и гражданским кодексом всё имущество супругов, приобретённое в браке, считается их совместной собственностью. Поэтому, вне зависимости от того, на чьё имя были оформлены документы при покупке жилья:

1. Если квартира приобреталась в долевую собственность, супруг/супруга вправе отказаться от имущественного вычета в пользу супруга/супруги и подать соответствующее заявление в налоговый орган. В заявлении в произвольной форме вы пишете, что отказываетесь от вычета в пользу супруга (супруги).
2. Если квартира приобреталась в совместную собственность, вычет в полном объеме может получить любой из супругов, предварительно написав заявление в налоговый орган о перераспределении долей. В заявлении указываете, что отказываетесь от вычета в пользу мужа (жены) и просите считать доли в купленной квартире равными: 0% (жене, например) и 100% (мужу).

При этом важно помнить, что ни один из супругов не должен был пользоваться имущественным вычетом на приобретение жилья в предыдущие годы. И ещё важный момент, на который обращаем ваше внимание: супруги договорились, что, например, муж получает весь размер имущественного вычета, а жена на вычет не претендует. Налоговый орган предоставляет имущественный вычет мужу, однако, при этом считается, что и жена полностью использовала вычет, распорядившись им в пользу мужа и при следующей покупке жилой недвижимости никто из супругов предендовать на вычет уже не вправе.

Расписка от физического лица
Для подтверждения расходов при покупке жилья по договору купли-продажи, заключенному между физическими лицами, достаточно предоставить в ИФНС расписку о получении денег, составленную в произвольной форме, заверять нотариально её не нужно.

При покупке или продаже жилой недвижимости возникает обычно много вопросов, касающихся налогового законодательства, уплаты или возврата подоходного налога.
Чтобы избежать в дальнейшем проблем с налоговыми органами, проконсультируйтесь у специалистов ещё на стадии подготовки документов и заключении договора купли-продажи, не доверяйте решение вопросов налогового законодательства менеджерам по продаже недвижимости. Зачастую они некомпетенты в этих вопросах, а исправить ошибку после подписания и оформления всех документов просто невозможно!